Il caso nasce da una verifica condotta dalla Guardia di Finanza su quattro conti correnti bancari riconducibili a una contribuente residente ad Ardea, tre dei quali cointestati con il marito. Il controllo ha riguardato il periodo compreso tra il 2017 e il 2021 e si è concluso con la redazione di un verbale di constatazione trasmesso all’Agenzia delle Entrate per le successive valutazioni fiscali. Dall’analisi delle movimentazioni bancarie relative al 2018 sono emerse entrate per oltre 135mila euro. Una cifra che ha attirato l’attenzione degli investigatori fiscali, trattandosi di somme non accompagnate da una corrispondente dichiarazione dei redditi. Nel corso del primo confronto con la contribuente, parte delle operazioni è stata ritenuta giustificata sulla base delle spiegazioni e della documentazione fornita. Questo ha portato a una prima riduzione dell’importo considerato non spiegato, sceso a circa 92mila euro. Successivamente l’Agenzia delle Entrate ha proceduto con l’emissione dell’avviso di accertamento, ridimensionando ulteriormente la somma contestata sulla base delle verifiche effettuate e degli elementi emersi durante l’istruttoria.
